Ръководител на звено за вътрешен одит
Чл. 29. (1) Звеното за вътрешен одит осъществява Вътрешният одит в общината. То е на пряко подчинение на кмета на общината и се състои от ръководител на Звеното за вътрешен одит и вътрешен одитор, които са служители на общината.
Чл. 30. (1) Звеното за вътрешен одит осъществява вътрешен одит на всички структури, програми, дейности и процеси в общината, включително финансираните със средства от Европейския съюз;
Чл. 31. (1) Кметът на общината осигурява независимост на вътрешните одитори при планиране, извършване и докладване на резултатите от вътрешния одит и не може да им възлага изпълнение на други функции и дейности, различни от дейността по вътрешен одит.
(2) Кметът на общината и всички служители в общинска администрация Драгоман са длъжни да оказват съдействие на вътрешните одитори при изпълнение на дейността им и нямат право да се позовават на своя или на чужда търговска или служебна тайна, както и да отказват достъп до всички активи на общината.
Чл. 32. Служителите в Звеното за вътрешен одит изпълняват следните функции:
1. Участват в изготвянето на Стратегически и Годишни планове за дейността на звеното за вътрешен одит.
2. Участват пряко в проучване, планиране, изпълнение и докладване по одитните ангажименти за даване на увереност, утвърдени с Годишния план.
3. Участват пряко в извършване на одитни ангажименти за консултиране.
4. Отразяват обективно и точно резултатите от контролната дейност и установените нарушения въз основа на проверените служебно или лично от тях факти и обстоятелства, да оформят в ясни и точни констатации, подкрепени с достатъчни, относими и разумни доказателства.
5. Извършват възложените им дейности в съответствие със ЗВОПС, Международните стандарти за професионална практика по вътрешен одит, Етичния кодекс на вътрешните одитори, Статута на звеното за вътрешен одит и утвърдената от министъра на финансите методология за вътрешен одит в публичния сектор.
6. Докладват на кмета на общината резултатите от одитните ангажименти и всички значими въпроси, породени от тях, дадените препоръки и предприетите действия за подобряване дейността на общината.
7. Изготвят и представят на кмета на общината и на Одитния комитет годишен доклад за дейността по вътрешен одит.
8. Докладват на кмета на общината установените от вътрешни одити случаи на нарушения на нормативни актове и информира незабавно за идентифицирани индикатори за измама.
9. Организират оценката на процесите по идентифициране, оценяване и управление на риска, въведени от кмета на общината.
10. Организират оценяването на всяка нова система за финансово управление и контрол, както и на всяка промяна на структури и функции в общината.
11. Одобряват план за всеки одитен ангажимент.
12. Дават препоръки в докладите за изпълнение на одитните ангажименти за подобряване на системите за финансово управление и контрол, участват в подпомагането на кмета на общината при изготвяне на план за действие и следят за изпълнението на препоръките.
13. Одобряват работните документи в съответствие с вътрешните правила и писмените процедури.
14. Изпълняват всички нареждания и допълнително възникнали задачи възложени от кмета на общината в рамките на основната им дейност.
15. Не разгласяват и не предоставят информация станала им известна при или по повод осъществяването на длъжността им, освен в случаите, предвидени в закон.
16. Определят, докладват, анализират и отстраняват основните причини за възникнали несъответствия и незадоволително качество в дейността на общината. |